Guide d'impôt pour les nouveaux arrivants

Tout ce que vous devez savoir pour produire votre première déclaration de revenus canadienne.

Comment fonctionnent les impôts au Canada

Le Canada a un système fiscal d'autocotisation. Chaque année, vous produisez votre déclaration de revenus en déclarant les revenus de l'année civile précédente (du 1er janvier au 31 décembre). L'Agence du revenu du Canada (Canada Revenue Agency / CRA) est responsable de la perception des impôts.

Concepts clés

Année d'imposition : Du 1er janvier au 31 décembre. Votre déclaration de 2025 couvre les revenus gagnés en 2025.
Impôt progressif : Les taux plus élevés s'appliquent uniquement à la portion du revenu dans chaque palier, pas à l'ensemble de votre revenu.
Deux niveaux : Vous payez à la fois des impôts fédéraux et provinciaux/territoriaux. Les taux dépendent de votre lieu de résidence au 31 décembre.
Déductions fiscales Réduisent votre revenu imposable (par exemple, les cotisations au REER).
Crédits d'impôt Réduisent l'impôt que vous devez (par exemple, le montant personnel de base).
Retenues salariales : Les employeurs déduisent des impôts de chaque paie. Lors de la production, vous réglez la différence : remboursement ou solde à payer.

Étape par étape : produire votre première déclaration

1
Obtenez votre NAS
Vous avez besoin d'un numéro d'assurance sociale (Social Insurance Number / SIN) avant de travailler ou de produire une déclaration. Faites la demande dans un bureau de Service Canada, c'est gratuit.
2
Rassemblez vos documents
Préparez votre T4 (revenu d'emploi), T4A (autres revenus), T5 (revenu de placements), les reçus de déductions et votre date d'arrivée au Canada.
3
Choisissez votre méthode de production
Utilisez un logiciel d'impôt gratuit comme Wealthsimple Tax ou visitez une clinique fiscale gratuite du PCBMI. Consultez l'onglet « Production gratuite » pour les options.
4
Entrez vos informations
Déclarez tous les revenus, demandez les déductions et crédits. En tant que nouvel arrivant, indiquez votre date d'arrivée. Vous ne déclarez que les revenus à partir de cette date.
5
Soumettez votre déclaration
Produisez en ligne (IMPÔTNET) ou par la poste. En ligne, c'est plus rapide et vous recevez votre remboursement en environ 2 semaines.
6
Recevez vos prestations
Après la production, vous serez évalué pour le crédit de TPS/TVH, l'Allocation canadienne pour enfants (Canada Child Benefit / CCB) et les prestations provinciales, même si vous ne devez pas d'impôt.

Paliers d'imposition fédéraux 2025

Revenu imposable	Taux
$0 – $57,375	15.0%
$57,375 – $114,750	20.5%
$114,750 – $158,468	26.0%
$158,468 – $221,708	29.0%
> $221,708	33.0%

Montant personnel de base pour 2025 : $16,129

Ce guide est fourni à titre informatif seulement et ne constitue pas un conseil fiscal. Les lois fiscales changent chaque année. Vérifiez auprès de la CRA ou d'un professionnel de l'impôt certifié.