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新移民稅務指南

關於提交您在加拿大的首份報稅表，您需要了解的一切。

加拿大稅務制度如何運作

加拿大採用自行申報稅務制度。每年，您需要提交報稅表，申報上一個日曆年（1月1日至12月31日）的收入。加拿大稅務局 (Canada Revenue Agency / CRA)負責徵收稅款。

關鍵概念

  • 稅務年度： 1月1日至12月31日。您的2025年報稅表涵蓋2025年賺取的收入。
  • 累進稅制： 較高稅率僅適用於每個稅級中的該部分收入，而非您的全部收入。
  • 兩個層級： 您需要同時繳納聯邦稅和省/地區稅。稅率取決於您在12月31日居住的地區。
  • 稅務扣除 減少您的應稅收入（例如 RRSP 供款）。
  • 稅務抵免 減少您需要繳納的稅額（例如基本個人免稅額）。
  • 薪資扣繳： 雇主從每次薪資中預扣稅款。報稅時，您多退少補：獲得退稅或補繳差額。

逐步指南：提交您的首份報稅表

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    取得您的 SIN

    在工作或報稅之前，您需要一個社會保險號碼。到 Service Canada 辦事處申請，免費辦理。

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    準備您的文件

    準備好 T4（就業收入）、T4A（其他收入）、T5（投資收入）、扣除項收據以及您進入加拿大的日期。

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    選擇報稅方式

    使用免費報稅軟體如 Wealthsimple Tax，或前往免費的 CVITP 報稅診所。請查看「免費報稅」分頁了解詳情。

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    輸入您的資訊

    申報所有收入，申請扣除和抵免。作為新移民，請註明您的入境日期。您只需申報從該日期之後的收入。

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    提交您的報稅表

    線上提交（NETFILE）或郵寄。線上方式更快，大約2週即可收到退稅。

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    領取您的福利

    報稅後，您將被評估是否符合 GST/HST 抵免、加拿大兒童福利金 (Canada Child Benefit / CCB)和省級福利的資格，即使您不欠稅也可以領取。

2025年聯邦稅級

應稅收入稅率
$0 – $57,37515.0%
$57,375 – $114,75020.5%
$114,750 – $158,46826.0%
$158,468 – $221,70829.0%
> $221,70833.0%

2025年基本個人免稅額： $16,129

本指南僅供參考，不構成稅務建議。稅務規則每年都會變化。請向 CRA 或持證稅務專業人士核實。