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新移民税务指南

关于提交您在加拿大首份报税表，您需要了解的一切。

加拿大税务制度如何运作

加拿大采用自我评估税务制度。每年，您需要提交报税表，申报上一个日历年（1月1日至12月31日）的收入。加拿大税务局 (Canada Revenue Agency / CRA)负责征收税款。

关键概念

  • 税务年度： 1月1日至12月31日。您的2025年报税表涵盖2025年赚取的收入。
  • 累进税制： 较高税率仅适用于每个税级中的那部分收入，而非您的全部收入。
  • 两个级别： 您需要同时缴纳联邦税和省/地区税。税率取决于您在12月31日所居住的地区。
  • 税务扣除 减少您的应税收入（例如 RRSP 供款）。
  • 税务抵免 减少您需要缴纳的税款（例如基本个人免税额）。
  • 工资扣缴： 雇主从每次工资中预扣税款。报税时，您多退少补：获得退税或补缴差额。

分步指南：提交您的首份报税表

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    获取您的 SIN

    在工作或报税之前，您需要一个社会保险号码。到 Service Canada 办公室申请，免费办理。

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    准备您的文件

    准备好 T4（就业收入）、T4A（其他收入）、T5（投资收入）、扣除项收据以及您进入加拿大的日期。

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    选择报税方式

    使用免费报税软件如 Wealthsimple Tax，或前往免费的 CVITP 报税诊所。请查看「免费报税」选项卡了解详情。

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    输入您的信息

    申报所有收入，申请扣除和抵免。作为新移民，请注明您的入境日期。您只需申报从该日期之后的收入。

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    提交您的报税表

    在线提交（NETFILE）或邮寄。在线方式更快，大约2周即可收到退税。

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    领取您的福利

    报税后，您将被评估是否符合 GST/HST 抵免、加拿大儿童福利金 (Canada Child Benefit / CCB)和省级福利的资格，即使您不欠税也可以领取。

2025年联邦税级

应税收入税率
$0 – $57,37515.0%
$57,375 – $114,75020.5%
$114,750 – $158,46826.0%
$158,468 – $221,70829.0%
> $221,70833.0%

2025年基本个人免税额： $16,129

本指南仅供参考，不构成税务建议。税务规则每年都会变化。请向 CRA 或持证税务专业人士核实。