Налоговый справочник для новоприбывших
Все, что вам нужно знать о подаче первой канадской налоговой декларации.
Как работает налоговая система Канады
В Канаде действует система самостоятельного декларирования налогов. Каждый год вы подаете налоговую декларацию, в которой указываете доход за предыдущий календарный год (с 1 января по 31 декабря). Канадское налоговое агентство (Canada Revenue Agency / CRA) отвечает за сбор налогов.
Ключевые понятия
- Налоговый год: С 1 января по 31 декабря. Ваша декларация за 2025 год охватывает доход, полученный в 2025 году.
- Прогрессивное налогообложение: Более высокие ставки применяются только к части дохода в каждой налоговой ступени, а не ко всему вашему доходу.
- Два уровня: Вы платите как федеральный, так и провинциальный/территориальный налог. Ставки зависят от вашего места проживания на 31 декабря.
- Налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход (например, взносы в RRSP).
- Налоговые кредиты уменьшают сумму налога, которую вы должны (например, базовая личная сумма).
- Удержание из зарплаты: Работодатели удерживают налог с каждой зарплаты. При подаче декларации вы урегулируете разницу: возврат или доплата.
Пошагово: подача вашей первой декларации
- 1Получите SIN
Для работы или подачи налогов вам нужен номер социального страхования (Social Insurance Number / SIN). Подайте заявку в офисе Service Canada, это бесплатно.
- 2Соберите документы
Подготовьте T4 (доход от работы), T4A (другие доходы), T5 (инвестиционный доход), квитанции о вычетах и дату вашего прибытия в Канаду.
- 3Выберите способ подачи
Используйте бесплатное налоговое ПО, например Wealthsimple Tax, или обратитесь в бесплатную налоговую клинику CVITP. Смотрите вкладку «Бесплатная подача» для вариантов.
- 4Введите ваши данные
Укажите все доходы, запросите вычеты и кредиты. Как новоприбывший, укажите дату прибытия. Вы отчитываетесь только за доход, полученный после этой даты.
- 5Отправьте декларацию
Подайте онлайн (NETFILE) или по почте. Онлайн быстрее, и вы получите возврат примерно через 2 недели.
- 6Получите свои льготы
После подачи вас оценят на кредит GST/HST, пособие на детей Канады и провинциальные льготы, даже если вы не должны налогов.
Федеральные налоговые ступени 2025
| Налогооблагаемый доход | Ставка |
|---|---|
| $0 – $57,375 | 15.0% |
| $57,375 – $114,750 | 20.5% |
| $114,750 – $158,468 | 26.0% |
| $158,468 – $221,708 | 29.0% |
| > $221,708 | 33.0% |
Базовая личная сумма за 2025 год: $16,129
Это руководство предназначено только для информации и не является налоговой консультацией. Налоговые правила меняются ежегодно. Подтвердите информацию у CRA или сертифицированного налогового специалиста.