Податковий довідник для новоприбулих
Все, що вам потрібно знати про подання першої канадської податкової декларації.
Як працює податкова система Канади
В Канаді діє система самостійного декларування податків. Щороку ви подаєте податкову декларацію, в якій вказуєте дохід за попередній календарний рік (з 1 січня по 31 грудня). Канадське податкове агентство (Canada Revenue Agency / CRA) відповідає за збір податків.
Ключові поняття
- Податковий рік: З 1 січня по 31 грудня. Ваша декларація за 2025 рік охоплює дохід, отриманий у 2025 році.
- Прогресивне оподаткування: Вищі ставки застосовуються лише до частини доходу в кожному податковому щаблі, а не до всього вашого доходу.
- Два рівні: Ви сплачуєте як федеральний, так і провінційний/територіальний податок. Ставки залежать від вашого місця проживання на 31 грудня.
- Податкові відрахування зменшують ваш оподатковуваний дохід (наприклад, внески до RRSP).
- Податкові кредити зменшують суму податку, яку ви заборгували (наприклад, базова особиста сума).
- Утримання із зарплати: Роботодавці утримують податок з кожної зарплати. При поданні декларації ви врегульовуєте різницю: повернення або доплата.
Покроково: подання вашої першої декларації
- 1Отримайте SIN
Для роботи або подання податків вам потрібен номер соціального страхування (Social Insurance Number / SIN). Подайте заяву в офісі Service Canada, це безкоштовно.
- 2Зберіть документи
Підготуйте T4 (дохід від роботи), T4A (інші доходи), T5 (інвестиційний дохід), квитанції про відрахування та дату вашого прибуття до Канади.
- 3Оберіть спосіб подання
Скористайтеся безкоштовним податковим ПЗ, наприклад Wealthsimple Tax, або зверніться до безкоштовної податкової клініки CVITP. Дивіться вкладку «Безкоштовне подання» для варіантів.
- 4Введіть ваші дані
Вкажіть усі доходи, запросіть відрахування та кредити. Як новоприбулий, вкажіть дату прибуття. Ви звітуєте лише за дохід, отриманий після цієї дати.
- 5Відправте декларацію
Подайте онлайн (NETFILE) або поштою. Онлайн швидше, і ви отримаєте повернення приблизно за 2 тижні.
- 6Отримайте свої пільги
Після подання вас оцінять на кредит GST/HST, допомогу на дітей Канади та провінційні пільги, навіть якщо ви не заборгували податків.
Федеральні податкові щаблі 2025
| Оподатковуваний дохід | Ставка |
|---|---|
| $0 – $57,375 | 15.0% |
| $57,375 – $114,750 | 20.5% |
| $114,750 – $158,468 | 26.0% |
| $158,468 – $221,708 | 29.0% |
| > $221,708 | 33.0% |
Базова особиста сума за 2025 рік: $16,129
Цей довідник призначений лише для інформації та не є податковою консультацією. Податкові правила змінюються щороку. Підтвердіть інформацію у CRA або сертифікованого податкового спеціаліста.