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新移住者のための税務ガイド

カナダで初めての確定申告に必要な情報をすべてまとめました。

カナダの税制の仕組み

カナダは自己申告制の税制度を採用しています。毎年、前年の暦年（1月1日から12月31日まで）の所得を申告する確定申告書を提出します。カナダ歳入庁 (Canada Revenue Agency / CRA)が税金の徴収を担当しています。

主要な概念

  • 課税年度： 1月1日から12月31日まで。2025年の申告書は2025年に得た所得が対象です。
  • 累進課税： 高い税率はそれぞれの所得区分に該当する部分にのみ適用され、所得全体に適用されるわけではありません。
  • 2つのレベル： 連邦税と州・準州税の両方を支払います。税率は12月31日時点の居住地によって決まります。
  • 所得控除 課税対象の所得を減らします（例：RRSP への拠出）。
  • 税額控除 支払うべき税金を減らします（例：基礎控除額）。
  • 給与天引き： 雇用主が給与から税金を天引きします。申告時に過不足を精算し、還付を受けるか追加で納税します。

ステップガイド：初めての確定申告

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    SIN を取得する

    就労や確定申告の前に社会保険番号 (Social Insurance Number / SIN)が必要です。Service Canada のオフィスで申請できます。無料です。

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    書類を準備する

    T4（給与所得）、T4A（その他の所得）、T5（投資所得）、控除用の領収書、カナダ入国日を用意してください。

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    申告方法を選ぶ

    Wealthsimple Tax などの無料税務ソフトを使うか、無料の CVITP 税務クリニックを利用してください。詳しくは「無料申告」タブをご覧ください。

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    情報を入力する

    すべての所得を申告し、控除と税額控除を申請します。新移住者として入国日を記載してください。その日以降の所得のみ申告します。

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    申告書を提出する

    オンライン（NETFILE）または郵送で提出します。オンラインの方が早く、約2週間で還付金を受け取れます。

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    給付金を受け取る

    申告後、GST/HST クレジット、カナダ児童手当 (Canada Child Benefit / CCB)、州の給付金の受給資格が審査されます。税金を納める必要がない場合でも受給できます。

2025年連邦税率区分

課税所得税率
$0 – $57,37515.0%
$57,375 – $114,75020.5%
$114,750 – $158,46826.0%
$158,468 – $221,70829.0%
> $221,70833.0%

2025年の基礎控除額： $16,129

このガイドは情報提供のみを目的としており、税務上の助言ではありません。税務ルールは毎年変更されます。 CRA または認定税務専門家にご確認ください。