新移民のための納税ガイド
Canadaでの最初の確定申告をステップバイステップでサポート。SINの取得方法、無料で申告する方法、受給資格がある可能性のある控除や給付金の申請方法について学びましょう。
Canada での税金の仕組み
Canada では、前年の暦年（1月1日から12月31日）の所得を報告するために、年に一度確定申告（tax return）を行います。Canada Revenue Agency (CRA) は、税金を徴収し、給付金や控除を分配する政府機関です。
主要な概念
- 納税年度: 1月1日から12月31日まで。2025年の申告は、2025年中に得たすべての所得を対象とします。
- 累進課税: 所得全体ではなく、各課税枠（bracket）内の所得部分に対してのみ、より高い税率が適用されます。
- 連邦 + 州: 2つのレベルで税金を支払います。税率は、12月31日時点の居住地である州または準州（territory）によって異なります。
- 所得控除 (Tax Deductions) 課税対象となる所得額を下げます（例：RRSP 拠出）。
- 税額控除 (Tax Credits) 支払うべき税額を直接下げます（例：basic personal amount）。
- 源泉徴収: 雇用主が各給与から税金を差し引きます。申告時にその差額を精算します。源泉徴収額が多すぎれば還付金（refund）を受け取り、少なすぎれば不足分を支払います。
このガイドは一般的な情報提供のみを目的としており、専門的な税務アドバイスに代わるものではありません。税制は年によって変わる場合があります。最新の規則については、 CRA または認定された税務専門家にご相談ください。